Com els teus registres es converteixen en xifres tributàries

Aquesta pàgina tracta d’on provenen els números del teu formulari tributari: com un simple moviment bancari es converteix en una xifra per a cada casella numerada d’un formulari oficial, i per què l’eina està construïda perquè puguis explicar cada xifra més endavant. Recorre la idea, no els botons: les guies pràctiques enllaçades des de cada secció porten les ordres.

Els formularis en qüestió són models que envies a l”AEAT. Cada model està fet de caselles. La teva feina, amb l’ajuda de l’eina, és posar la xifra correcta a cada casella i conservar l’evidència que hi ha al darrere.

Un moviment bancari no significa res per si sol

Una línia d’un extracte bancari només és una data i un import. Els diners s’han mogut, però l’extracte no sap si era un client que et pagava, un proveïdor a qui pagaves, la compra setmanal o una transferència entre els teus propis comptes.

El significat tributari no és a les dades bancàries. L’hi afegeixes tu. Fins que no ho fas, un moviment no pot comptar per a cap casella de cap formulari.

Preparar un registre per a efectes tributaris

Per donar significat tributari a un moviment, el converteixes en un registre classificat i categoritzat. Un registre preparat per a efectes tributaris porta tres coses:

  • una decisió d’activitat, personal o mixta;

  • una categoria, com ara vendes a clients o material d’oficina;

  • i, per a una despesa mixta, la proporció entre activitat i ús personal, de manera que només compti la part afecta a l’activitat.

Un registre que té tot això està a punt per alimentar un càlcul. Per fer-ho amb els teus propis moviments, consulta Classificar transaccions.

Repartir una despesa mixta, i comprovar la preparació

Algunes despeses serveixen alhora l’activitat i la vida privada: una factura de telèfon, l’internet de casa, un despatx a casa. Només compta la part afecta a l’activitat, i el repartiment pot venir d’un percentatge en el registre concret, d’un valor per defecte desat per a tota la categoria o d’una proporció calculada a partir de les teves dades registrades; consulta el flux d’ús mixt.

Abans que l’eina sumi res, una comprovació de preparació marca cada registre del període al qual encara li falta una decisió, una categoria, una xifra tributària, una referència de repartiment o una moneda convertible. La comprovació no canvia res; t’indica quins registres no estan a punt perquè arreglis la matèria primera abans de confiar en cap total; consulta la secció de preparació d”Importar i gestionar transaccions.

Quin formulari, i quin període

Un càlcul sempre és per a un formulari, un any i un període. El període decideix quins dels teus registres compten.

Un període és un trimestre, un sol mes o tot un any. L’eina el converteix en una data d’inici i una de fi, i després conserva només els registres la data dels quals cau dins d’aquesta finestra. Una presentació del primer trimestre veu de gener a març; una presentació de març només veu març.

Triar el formulari adequat per a la teva activitat és una decisió a part; consulta Esbrina quins models t’apliquen. Per veure com els trimestres, els mesos i els períodes anuals es corresponen amb dates, consulta Identificadors de període i dates.

Dels registres a les caselles numerades

Aquí és on apareixen les xifres. L’eina llegeix dues coses: els teus registres preparats per a efectes tributaris del període, i el teu perfil: qui ets i què fas.

Després aplica les regles que l’agència publica per a aquell formulari. Aquestes regles decideixen quina entrada alimenta quina casella, i com es relacionen les caselles entre si. Una despesa que has marcat com a material d’oficina va a parar a la casella per a aquell tipus de despesa. Els ingressos van a la seva pròpia casella. A partir d’aquí, les regles sumen, resten i apliquen tipus (ingressos totals menys despeses deduïbles per arribar a una xifra neta, un tipus aplicat per arribar a l’impost a pagar) fins que cada casella del formulari conté una xifra.

No connectes res d’això a mà. Prepares els teus registres per a efectes tributaris i mantens el teu perfil actualitzat; les regles publicades fan l’encaminament i l’aritmètica.

Traçar un número fins a la llei

Cada xifra que produeix l’eina manté tres coses associades: la regla que la va produir, l’article de llei que hi ha darrere d’aquesta regla, i la secció del manual oficial que l’explica. Les xifres d’entrada que has introduït tu mateix porten el mateix rastre fins a la seva font.

Aquest és el sentit de tot el disseny. La presentació tributària espanyola espera que justifiquis cada número. Si un inspector pregunta per què una casella conté una xifra determinada, pots mostrar els registres que hi ha al darrere i la regla i la llei que van convertir aquells registres en aquella xifra. Res no és una caixa negra.

On se situa això dins del recorregut

Aquesta pàgina forma part de la comprensió del flux de l’AEAT: com les teves dades flueixen de l’extracte bancari al formulari presentat.