Hogyan épülnek a bevallások a korábbiakra¶
Ez az oldal a bevallások közötti kapcsolatokról szól: miért van szüksége egy éves összesítőnek az őt megelőző negyedévekre, hogyan viszi tovább az eszköz a korábbi bevallásaiból származó adatokat, és (ami épp ilyen fontos) mit hagy Önre ellenőrzésre. Bárkinek szól, aki korábbi időszakokra vagy a teljes évre épülő űrlapot készít elő.
Ha arra kíváncsi, hogyan épülnek fel egyetlen időszak adatai a nyilvántartásaiból, olvassa el a Hogyan válnak a nyilvántartásai adóadatokká oldalt. Ez az oldal a bevallások közötti kapcsolatokról szól.
Bármely fogalmat, amelyben bizonytalan (modelo 100, casilla, justificante, AEAT, IVA, IRPF vagy RENTA), keressen ki a szójegyzékben.
Miért van szüksége egy későbbi űrlapnak a korábbi adatokra¶
Az adózás nem indul újra minden negyedévben. Az egyik időszakban bevallott adatok gyakran táplálják a következőt.
Két gyakori minta jelenik meg az űrlapokon:
Az éves összesítők összegyűjtik az évet. Egy éves űrlap összesíti a benne foglalt időszakokat. A Modelo 390 például az év Modelo 303 IVA-bevallásait összegzi. A Modelo 100 (RENTA) összegyűjti az év során bevallott jövedelemadó-előlegeket és forrásadókat.
A fel nem használt összegek átgördülnek a következő időszakra. Ha egy Modelo 303 negyedévben több befizetett IVA marad, mint amennyit beszedett, a különbözet egy későbbi időszakra átvitt fel nem használt összeggé válik: egy IVA-követeléssé, amelyet addig tart meg, amíg egy későbbi bevallás fel nem használhatja.
Mindkét mintában a későbbi űrlap nem áll meg önmagában. Visszanyúl a már bevallott adatokhoz. Az eszköz továbbviszi ezeket az adatokat a korábbi bevallásaiból, hogy ne kelljen kézzel újra beírnia őket.
A korábbi adatokat bizonyítéknak kell alátámasztania¶
Egy áthozott adat csak annyira megbízható, mint a bevallás, amelyből származik. Ezért az áthozatal egy világos elven nyugszik. Egy korábbi bevallásból áthozott adatnak olyan bevallásból kell származnia, amelyet ténylegesen befejezett és benyújtottként megjelölt. Ahol lehetséges, olyanból, amelyet a hivatal igazolása is alátámaszt.
Az eszköz azokat az adatokat viszi tovább, amelyeket nyilvántartásában tart az egyező modelóra, évre és időszakra vonatkozóan. Nem talál ki nem létező korábbi időszakot. Ha arra kér egy éves űrlapot, hogy négy negyedévet gyűjtsön össze, de csak kettő van nyilvántartva, az eszköz a meglévő kettőt hozza be, nem gyártja le a hiányzó párt a hézag kitöltésére. Ez szándékos. Egy megtippelt adat a bevallásban rosszabb, mint egy látható üres hely, amellyel tud tenni valamit.
Emiatt az áthozott adatok kiindulópontot jelentenek, amelyet Ön áttekint, nem pedig ítéletet, amelyet vakon elfogad. Megerősíti, hogy minden korábbi adat olyan bevallásból származik, amelyet befejezett, és hogy még mindig azt tükrözi, amit benyújtott, mielőtt támaszkodna rá.
A folyó IVA-követelésegyenleg¶
A fel nem használt IVA esete saját kis emlékezettel rendelkezik. Amikor egy Modelo 303 időszak IVA-követeléssel zárul, az eszköz folyamatos nyilvántartást vezet erről a fel nem használt, átviendő IVA-követelésről, és behozza azt a következő időszak bevallásába.
Ennek a folyó nyilvántartásnak valós kiindulópontra van szüksége. Amikor először használja az eszközt, nincs előzménye a korábban felhalmozott követeléséről. Ezért egyszer beállítja a nyitóegyenleget: a fel nem használt IVA-követelést, amelyet a kezdéskor már magával hozott. Onnantól minden időszak magától frissíti az egyenleget.
Az emberek hibáznak a nyitóegyenleggel, ezért van javítási lehetőség. Utólag kijavíthat egy hibás nyitóegyenleget. Egy védelem óvja: az eszköz nem hajlandó megváltoztatni egy olyan időszak alapját, amelyet már befejezett és benyújtottként megjelölt. Egy olyan adat átírása, amelyre egy benyújtott bevallás már támaszkodott, csendben megváltoztatná azt a bevallást utólag, ezért a javítást elutasítja, és megnevezi az útban álló bevallást. Ha ebbe ütközik, az adat azért zárolt, mert egy bevallás már felhasználta, ami épp az az eset, amikor zárolva szeretné.
A számítás által használt adatok megtekintéséhez olvassa el a Számítási bemenetek áttekintése és megadása oldalt. A teljes ciklust (a nyitóegyenleg beállítását, egy követeléses negyedévet, az áthozatalt és az éves összesítőt) élőben mutatja be Az IVA-év; az éves IVA-összesítőt önmagában lásd a Készítse el az éves Modelo 390 IVA-összesítőt oldalon.
Az éves jövedelemadó-bevallás összefogja az évet¶
A RENTA (az éves jövedelemadó-bevallás) a legvilágosabb példa arra az űrlapra, amely korábbi adatokból él. Az év során részletekben vallja be a jövedelemadót: előlegbevallások menet közben, és mások által az Ön nevében bevallott forrásadók. Egyik sem a végső szó. A RENTA összegyűjti őket.
Az éves bevallás a korábbi bevallásaiból származó előlegekre és forrásadókra épít, ezeket az egész évi jövedelmével szembeállítja, és megállapítja a végső jövedelemadó-összeget: azt, ami még fennáll, vagy ami visszajár Önnek. Az év során benyújtott részletek nem különálló események; egyetlen éves elszámolás felé fizetett előlegek, és az éves bevallás az, ahol találkoznak.
Ugyanez az elv irányítja az adatokat: a RENTA azokra az előlegekre és forrásadókra épül, amelyeket az eszköz az Ön által befejezett bevallásokból nyilvántart. Ezeket áttekinti, mielőtt megbízna az eredményben.
Mit ellenőriz az eszköz, és mit hagy Önre¶
Érdemes pontosnak lenni itt a határvonallal kapcsolatban, mert itt dől el egy bevallás pontossága.
Az eszköz megkeresi és továbbviszi a nyilvántartásában lévő korábbi adatokat, modelo, év és időszak szerint egyeztetve. Ez az önállóan végzett tevékenységének a határa. Nem kezeli csendben véglegesként a nem megerősített vagy elavult hivatali adatokat, nem talál ki nyilvántartásban nem szereplő korábbi időszakot, és nem söpri össze csendben minden fellelhető adatot, feltételezve, hogy mindegyik helyes.
Amit Önre hagy, az az ítélet: hogy minden áthozott adat olyan bevallásból származott, amelyet befejezett és benyújtottként megjelölt; hogy megegyezik a hivatal adott bevalláshoz tartozó igazolásával, ahol az létezik; és hogy egy hiányzó korábbi időszak valós, megoldandó hézag, nem pedig egy nulla, amelyet az eszköz töltött ki Ön helyett.
Ez a felosztás a lényeg. Az eszköz elveszi az újragépelést és a számolást; Öné marad a megerősítés. Egy adat, amely egy negyedévből egy éves összesítőbe, vagy ennek az időszaknak a követeléséből a következőbe áramlik, csak annyira megbízható, amennyire áttekinti, honnan származik.
Hol helyezkedik el ez az útban¶
Ez az oldal a bevallások közötti kapcsolatokat mutatta be: miért függenek a későbbi űrlapok a korábbiaktól, és hogyan gördülnek tovább az adatok. A működési áttekintés feltérképezi, hova illeszkedik ez a többi fogalom között. Egy szinttel mélyebbre menve arról, hogyan épülnek fel egyetlen időszak adatai a nyilvántartásaiból, olvassa el a Hogyan válnak a nyilvántartásai adóadatokká oldalt.
Ha az adatai rendeződtek (beleértve a korábbi bevallásokból áthozottakat is), a következő fogalom azok ellenőrzése és megosztása. Folytassa a Számai áttekintése és a feltöltési fájl előállítása oldallal.