Model 202: IS pagament fraccionat¶

Impost sobre Societats. Impost sobre la Renda de no Residents (establiments permanents i entitats en règim d'atribució de rendes constituïdes a l'estranger amb presència en territori espanyol). Pagament fraccionat.

Pagament fraccionat a compte de l'Impost sobre Societats, presentat fins a tres vegades l'any (abril, octubre i desembre).

IS
Es presenta trimestralment
61 caselles en 8 seccions
2 omplertes des dels seus registres
13 calculades
46 que introdueix vostè

Establert per

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105
Orden HFP/227/2017 art. 1
Orden HAC/941/2018 primero.5
Orden HFP/312/2023 unico.1
Orden HAC/262/2025 unico.1

Liquidacion › Modalidad 40 2 lis¶

Modalitat art. 40.2 LIS - Base del pagament fraccionat

S'omple automàticament des del resultat d'un model relacionat Import en euros

Obligatòria

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 01
Rol semàntic: is_pf_mod_40_2_base_pago_fraccionado
Vincle de dades: modelo-202-cuota-base-ejercicio-anterior
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_2_lis
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.2 LIS - Resultat de la declaració anterior (complementàries)

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 02
Rol semàntic: is_pf_mod_40_2_resultado_declaracion_anterior
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_2_lis
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.2 LIS - A ingressar

Es calcula automàticament a partir de 01 i 02 Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 03
Rol semàntic: is_pf_mod_40_2_a_ingresar
Fórmula: modelo-202-modalidad-40-2-a-ingresar
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_2_lis
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › Correcciones resultado contable¶

Modalitat art. 40.3 LIS - Resultat comptable després de l'IS

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 04
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_resultado_contable
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Correccions per IS - Augments

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 05
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_correcciones_is_aumentos
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Correccions per IS - Disminucions

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 06
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_correcciones_is_disminuciones
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Resta de correccions - Augments

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 07
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_resto_correcciones_aumentos
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Resta de correccions - Disminucions

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 08
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_resto_correcciones_disminuciones
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - 30% despeses d'amortització - Disminucions

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 37
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_amortizacion_30pct_dism
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - TOTAL correccions - Augments

Es calcula automàticament a partir de 05, 67 i 07 Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 38
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_total_correcciones_aumentos
Fórmula: modelo-202-total-correcciones-aumentos
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - TOTAL correccions - Disminucions

Es calcula automàticament a partir de 06, 37 i 08 Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 39
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_total_correcciones_disminuciones
Fórmula: modelo-202-total-correcciones-disminuciones
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Correccions per l'Impost Complementari (IC) - Augments

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 67
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_correcciones_impuesto_complementario
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › Base imponible¶

Modalitat art. 40.3 LIS - Base imposable prèvia

Es calcula automàticament a partir de 04, 38 i 39 Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 13
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_base_imponible_previa
Fórmula: modelo-202-base-imponible-previa
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.base_imponible
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Compensació de bases negatives d'exercicis anteriors

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 14
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_compensacion_bases_negativas
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.base_imponible
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Romanent de la reserva de capitalització no aplicada per insuficiència de base

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 25, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 44
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_remanente_reserva_capitalizacion
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.base_imponible
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › B1 caso general¶

Modalitat art. 40.3 LIS B1 - Cas general - Base pagament fraccionat

Es calcula automàticament a partir de 13, 44, 14, 45 i 46 Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 16
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b1_base_pago_fraccionado
Fórmula: modelo-202-base-imponible-corregida
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B1 - Cas general - Percentatge

Ho introdueix vostè Nombre decimal

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 17
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b1_porcentaje
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B1 - Cas general - Resultat previ

Es calcula automàticament a partir de 16, 17, 47, 48, 40 i 49 Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 18
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b1_resultado_previo
Fórmula: modelo-202-resultado-previo-b1
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B1 - Compensació de quotes negatives (cooperatives)

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 40
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b1_compensacion_cuotas_neg_coop
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B1 - Dotacions de l'art. 11.12 LIS

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 47
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b1_dotaciones_art_11_12
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B1 - Reserva de nivellació convertida - Augments

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 48
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b1_reserva_nivelacion_convertida_aum
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B1 - Reserva de nivellació convertida - Disminucions

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 49
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b1_reserva_nivelacion_convertida_dis
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › B2 casos especificos¶

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Base del pagament fraccionat

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 19
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_base_pago_fraccionado
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Base al tipus 1

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 20
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_base_tipo_1
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Percentatge 1

Ho introdueix vostè Nombre decimal

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 21
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_porcentaje_1
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Import pagament fraccionat tipus 1

Es calcula automàticament a partir de 20 i 21 Import en euros

Zero o més

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 22
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_importe_pago_fraccionado
Fórmula: modelo-202-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-1
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Base al tipus 2

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 23
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_base_tipo_2
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Percentatge 2

Ho introdueix vostè Nombre decimal

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 24
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_porcentaje_2
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Import pagament fraccionat tipus 2

Es calcula automàticament a partir de 23 i 24 Import en euros

Zero o més

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 25
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_importe_pago_fraccionado
Fórmula: modelo-202-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-2
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Resultat previ

Es calcula automàticament a partir de 22, 25, 63, 66, 50, 42, 51 i 52 Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 26
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_resultado_previo
Fórmula: modelo-202-resultado-previo-b2
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Compensació de quotes negatives (cooperatives)

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 42
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_compensacion_cuotas_neg_coop
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Dotacions art. 11.12 LIS (cooperatives)

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 50
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_dotaciones_art_11_12_coop
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Reserva de nivellació (art. 105 LIS) - Augments

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 51
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_reserva_nivelacion_aumentos
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Reserva de nivellació (art. 105 LIS) - Disminucions

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 52
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_reserva_nivelacion_disminuciones
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Base al tipus 3

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 61
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_base_tipo_3
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Percentatge 3

Ho introdueix vostè Nombre decimal

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 62
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_porcentaje_3
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Import pagament fraccionat tipus 3

Es calcula automàticament a partir de 61 i 62 Import en euros

Zero o més

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 63
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_importe_pago_fraccionado
Fórmula: modelo-202-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-3
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Base al tipus 4

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 64
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_base_tipo_4
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Percentatge 4

Ho introdueix vostè Nombre decimal

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 65
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_porcentaje_4
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes

Modalitat art. 40.3 LIS B2 - Import pagament fraccionat tipus 4

Es calcula automàticament a partir de 64 i 65 Import en euros

Zero o més

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 66
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_b2_importe_pago_fraccionado
Fórmula: modelo-202-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-4
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › Resultado¶

Modalitat art. 40.3 LIS - Bonificacions del període computat

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 27
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_bonificaciones
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Retencions i ingressos a compte sobre ingressos del període computat

Ho introdueix vostè Import en euros

Zero o més

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 28
Rol semàntic: retenciones_ingresos_a_cuenta
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Volum d'operacions en Territori Comú (%)

Ho introdueix vostè Nombre decimal

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 29
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_volumen_territorio_comun_pct
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Pagaments fraccionats de períodes anteriors en Territori Comú

S'omple automàticament des del resultat d'un model relacionat Import en euros

Zero o més

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 30
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_pagos_previos_territorio_comun
Vincle de dades: modelo-202-pagos-fraccionados-anteriores
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Resultat de la declaració anterior (complementària)

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 31
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_resultado_declaracion_anterior
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Resultat

Es calcula automàticament a partir de 18, 26, 27, 28, 29, 30 i 31 Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 32
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_resultado
Fórmula: modelo-202-modalidad-40-3-resultado
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Mínim a ingressar (CN >= 10 milions d'euros)

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 40.3, DA-14, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 33
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_minimo_a_ingresar
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Quantitat a ingressar (major de les claus [32] i [33])

Es calcula automàticament a partir de 32 i 33 Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 34
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_cantidad_a_ingresar
Fórmula: modelo-202-cantidad-a-ingresar
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › Reserva nivelacion¶

Modalitat art. 40.3 LIS - Reserva de nivellació (art. 105 LIS) - Augments

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 45
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_reserva_nivelacion_aumentos
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.reserva_nivelacion
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Modalitat art. 40.3 LIS - Reserva de nivellació (art. 105 LIS) - Disminucions

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Identificadors del registre

Identificador de casella: 46
Rol semàntic: is_pf_mod_40_3_reserva_nivelacion_disminuciones
Secció del registre: liquidacion.modalidad_40_3_lis.reserva_nivelacion
Fonts: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Sociedades › Pago fraccionado › Informacion adicional¶

informacion-adicional.bonificacion-art-34-lis

Informació addicional (5) - Import de la bonificació prevista a l'art. 34 LIS

Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat.

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40

Identificadors del registre

Identificador de casella: informacion-adicional.bonificacion-art-34-lis
Rol semàntic: importe_bonificacion_art_34_lis
Secció del registre: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Fonts: aeat-dr-202-2025
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.bonificacion-ley-19-1994-art-26

Informació addicional (5) - Import corresponent a la bonificació prevista a l'art. 26 de la Llei 19/1994

Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat.

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40

Identificadors del registre

Identificador de casella: informacion-adicional.bonificacion-ley-19-1994-art-26
Rol semàntic: importe_bonificacion_art_26_ley_19_1994
Secció del registre: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Fonts: aeat-dr-202-2025
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.excluido-aumento-capital-art-17-2

Informació addicional (5) - Import exclòs per operacions d'augment de capital o fons propis per compensació de crèdits no integrat en la base imposable (art. 17.2 LIS)

Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat.

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40

Identificadors del registre

Identificador de casella: informacion-adicional.excluido-aumento-capital-art-17-2
Rol semàntic: importe_excluido_aumento_capital_art_17_2_lis
Secció del registre: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Fonts: aeat-dr-202-2025
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.importe-excluido-quita-espera

Informació addicional (5) - Import exclòs per operacions de quitament o espera

Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat.

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 11

Identificadors del registre

Identificador de casella: informacion-adicional.importe-excluido-quita-espera
Rol semàntic: importe_excluido_quita_espera
Secció del registre: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Fonts: aeat-dr-202-2025
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.integrado-base-imponible-quita-espera

Informació addicional (5) - Part integrada en la base imposable per operacions de quitament o espera

Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat.

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 11

Identificadors del registre

Identificador de casella: informacion-adicional.integrado-base-imponible-quita-espera
Rol semàntic: importe_integrado_base_imponible_quita_espera
Secció del registre: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Fonts: aeat-dr-202-2025
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.integrado-cuota-quita-espera-cooperativas

Informació addicional (5) - Part integrada en la base imposable a nivell de quota per operacions de quitament o espera (només cooperatives)

Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat.

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 11

Identificadors del registre

Identificador de casella: informacion-adicional.integrado-cuota-quita-espera-cooperativas
Rol semàntic: importe_integrado_cuota_quita_espera_cooperativas
Secció del registre: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Fonts: aeat-dr-202-2025
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.minoracion-rentas-bonificacion-art-33-lis

Informació addicional (5) - Import de la minoració corresponent a les rendes que tinguin dret a la bonificació de l'art. 33 LIS

Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat.

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40

Identificadors del registre

Identificador de casella: informacion-adicional.minoracion-rentas-bonificacion-art-33-lis
Rol semàntic: minoracion_rentas_bonificacion_art_33_lis
Secció del registre: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Fonts: aeat-dr-202-2025
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.no-computable-regimen-zec

Informació addicional (5) - Import no computable per aplicació del règim fiscal de la ZEC

Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat.

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40

Identificadors del registre

Identificador de casella: informacion-adicional.no-computable-regimen-zec
Rol semàntic: importe_no_computable_regimen_zec
Secció del registre: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Fonts: aeat-dr-202-2025
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.renta-exenta-cap-xiv-tit-vii-lis

Informació addicional (5) - Import de renda exempta de les entitats que apliquen el règim fiscal especial del Cap. XIV del Tít. VII LIS

Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat.

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40

Identificadors del registre

Identificador de casella: informacion-adicional.renta-exenta-cap-xiv-tit-vii-lis
Rol semàntic: renta_exenta_cap_xiv_tit_vii_lis
Secció del registre: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Fonts: aeat-dr-202-2025
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.rentas-reversion-deterioros

Informació addicional (5) - Rendes de reversió de deterioraments que s'integren en la base imposable

Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat.

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40, art. 11

Identificadors del registre

Identificador de casella: informacion-adicional.rentas-reversion-deterioros
Rol semàntic: rentas_reversion_deterioros_integradas_base_imponible
Secció del registre: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Fonts: aeat-dr-202-2025
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.reserva-inversiones-canarias

Informació addicional (5) - Import corresponent a la reserva per a inversions a Canàries

Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat.

Ho introdueix vostè Import en euros

Base legal

Ley 27/2014 art. 40
Ley 19/1994 art. 27

Identificadors del registre

Identificador de casella: informacion-adicional.reserva-inversiones-canarias
Rol semàntic: importe_reserva_inversiones_canarias
Secció del registre: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Fonts: aeat-dr-202-2025
Revisions: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022