202. nyomtatvány: IS részletfizetés¶

Társasági adó. A külföldi illetőségűek jövedelemadója (állandó telephelyek, valamint külföldön alapított, spanyol területen jelenléttel rendelkező, jövedelem-hozzárendelési rendszerbe tartozó szervezetek). Részletfizetés.

A társasági adó terhére történő részkifizetés, amelyet évente legfeljebb háromszor (áprilisban, októberben és decemberben) nyújtanak be.

IS
Negyedévente benyújtandó
61 rovat 8 szakaszban
2 a nyilvántartásaiból kitöltve
13 számított
46 amelyet Ön ad meg

Jogszabályi alapja

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105
Orden HFP/227/2017 art. 1
Orden HAC/941/2018 primero.5
Orden HFP/312/2023 unico.1
Orden HAC/262/2025 unico.1

Liquidacion › Modalidad 40 2 lis¶

A LIS 40.2. cikke szerinti módszer - Az előlegfizetés alapja

Automatikusan kitöltve egy kapcsolódó nyomtatvány eredményéből Összeg euróban

Kötelező

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 01
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_2_base_pago_fraccionado
Adatkötés: modelo-202-cuota-base-ejercicio-anterior
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_2_lis
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.2. cikke szerinti módszer - A korábbi bevallás eredménye (kiegészítő)

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 02
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_2_resultado_declaracion_anterior
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_2_lis
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.2. cikke szerinti módszer - Fizetendő összeg

Automatikusan számítjuk ebből: 01 és 02 Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 03
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_2_a_ingresar
Képlet: modelo-202-modalidad-40-2-a-ingresar
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_2_lis
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › Correcciones resultado contable¶

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Társasági adó utáni számviteli eredmény

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 04
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_resultado_contable
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Társasági adó szerinti korrekciók - Növekedések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 05
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_correcciones_is_aumentos
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Társasági adó szerinti korrekciók - Csökkenések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 06
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_correcciones_is_disminuciones
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Fennmaradó korrekciók - Növekedések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 07
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_resto_correcciones_aumentos
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Fennmaradó korrekciók - Csökkenések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 08
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_resto_correcciones_disminuciones
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - 30%-os amortizációs költség - Csökkenések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 37
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_amortizacion_30pct_dism
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Korrekciók összesen - Növekedések

Automatikusan számítjuk ebből: 05, 67 és 07 Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 38
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_total_correcciones_aumentos
Képlet: modelo-202-total-correcciones-aumentos
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Korrekciók összesen - Csökkenések

Automatikusan számítjuk ebből: 06, 37 és 08 Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 39
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_total_correcciones_disminuciones
Képlet: modelo-202-total-correcciones-disminuciones
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Kiegészítő adó (IC) szerinti korrekciók - Növekedések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 67
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_correcciones_impuesto_complementario
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.correcciones_resultado_contable
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › Base imponible¶

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Előzetes adóalap

Automatikusan számítjuk ebből: 04, 38 és 39 Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 13
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_base_imponible_previa
Képlet: modelo-202-base-imponible-previa
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.base_imponible
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Korábbi adóévek negatív adóalapjainak beszámítása

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 14
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_compensacion_bases_negativas
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.base_imponible
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - A tőkésítési tartalék elégtelen adóalap miatt fel nem használt maradványa

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 25, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 44
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_remanente_reserva_capitalizacion
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.base_imponible
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › B1 caso general¶

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B1 blokk - Általános eset - Előlegfizetés alapja

Automatikusan számítjuk ebből: 13, 44, 14, 45 és 46 Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 16
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b1_base_pago_fraccionado
Képlet: modelo-202-base-imponible-corregida
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B1 blokk - Általános eset - Százalék

Ön adja meg Tizedes szám

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 17
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b1_porcentaje
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B1 blokk - Általános eset - Előzetes eredmény

Automatikusan számítjuk ebből: 16, 17, 47, 48, 40 és 49 Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 18
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b1_resultado_previo
Képlet: modelo-202-resultado-previo-b1
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B1 blokk - Negatív adók beszámítása (szövetkezetek)

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 40
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b1_compensacion_cuotas_neg_coop
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B1 blokk - A 11.12. cikk (LIS) szerinti céltartalékok

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 47
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b1_dotaciones_art_11_12
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B1 blokk - Átalakított kiegyenlítési tartalék - Növekedések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 48
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b1_reserva_nivelacion_convertida_aum
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B1 blokk - Átalakított kiegyenlítési tartalék - Csökkenések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 49
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b1_reserva_nivelacion_convertida_dis
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b1_caso_general
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › B2 casos especificos¶

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Az előlegfizetés alapja

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 19
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_base_pago_fraccionado
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Alap az 1. kulcshoz

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 20
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_base_tipo_1
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - 1. százalék

Ön adja meg Tizedes szám

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 21
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_porcentaje_1
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Előlegfizetés összege, 1. kulcs

Automatikusan számítjuk ebből: 20 és 21 Összeg euróban

Nulla vagy több

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 22
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_importe_pago_fraccionado
Képlet: modelo-202-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-1
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Alap a 2. kulcshoz

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 23
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_base_tipo_2
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - 2. százalék

Ön adja meg Tizedes szám

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 24
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_porcentaje_2
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Előlegfizetés összege, 2. kulcs

Automatikusan számítjuk ebből: 23 és 24 Összeg euróban

Nulla vagy több

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 25
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_importe_pago_fraccionado
Képlet: modelo-202-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-2
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Előzetes eredmény

Automatikusan számítjuk ebből: 22, 25, 63, 66, 50, 42, 51 és 52 Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 26
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_resultado_previo
Képlet: modelo-202-resultado-previo-b2
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Negatív adók beszámítása (szövetkezetek)

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 42
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_compensacion_cuotas_neg_coop
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - A 11.12. cikk szerinti céltartalékok (szövetkezetek)

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 50
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_dotaciones_art_11_12_coop
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Kiegyenlítési tartalék (LIS 105. cikk) - Növekedések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 51
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_reserva_nivelacion_aumentos
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Kiegyenlítési tartalék (LIS 105. cikk) - Csökkenések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 52
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_reserva_nivelacion_disminuciones
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Alap a 3. kulcshoz

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 61
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_base_tipo_3
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - 3. százalék

Ön adja meg Tizedes szám

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 62
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_porcentaje_3
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Előlegfizetés összege, 3. kulcs

Automatikusan számítjuk ebből: 61 és 62 Összeg euróban

Nulla vagy több

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 63
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_importe_pago_fraccionado
Képlet: modelo-202-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-3
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Alap a 4. kulcshoz

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 64
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_base_tipo_4
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - 4. százalék

Ön adja meg Tizedes szám

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 65
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_porcentaje_4
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer, B2 blokk - Előlegfizetés összege, 4. kulcs

Automatikusan számítjuk ebből: 64 és 65 Összeg euróban

Nulla vagy több

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 66
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_b2_importe_pago_fraccionado
Képlet: modelo-202-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-4
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.b2_casos_especificos
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › Resultado¶

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - A számított időszak adókedvezményei

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 27
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_bonificaciones
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - A számított időszak bevételeire vonatkozó forrásadó és előlegfizetés

Ön adja meg Összeg euróban

Nulla vagy több

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 28
Szemantikai szerep: retenciones_ingresos_a_cuenta
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Közös területi ügyletek volumene (%)

Ön adja meg Tizedes szám

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 29
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_volumen_territorio_comun_pct
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Korábbi időszakok közös területi előlegfizetései

Automatikusan kitöltve egy kapcsolódó nyomtatvány eredményéből Összeg euróban

Nulla vagy több

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 30
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_pagos_previos_territorio_comun
Adatkötés: modelo-202-pagos-fraccionados-anteriores
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - A korábbi bevallás eredménye (kiegészítő)

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 31
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_resultado_declaracion_anterior
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Eredmény

Automatikusan számítjuk ebből: 18, 26, 27, 28, 29, 30 és 31 Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 32
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_resultado
Képlet: modelo-202-modalidad-40-3-resultado
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Minimális befizetendő összeg (árbevétel >= 10 millió euró)

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 40.3, DA-14, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 33
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_minimo_a_ingresar
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Befizetendő összeg (a [32] és [33] rovat közül a nagyobb)

Automatikusan számítjuk ebből: 32 és 33 Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 34
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_cantidad_a_ingresar
Képlet: modelo-202-cantidad-a-ingresar
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.resultado
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Liquidacion › Modalidad 40 3 lis › Reserva nivelacion¶

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Kiegyenlítési tartalék (LIS 105. cikk) - Növekedések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 45
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_reserva_nivelacion_aumentos
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.reserva_nivelacion
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

A LIS 40.3. cikke szerinti módszer - Kiegyenlítési tartalék (LIS 105. cikk) - Csökkenések

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 29, art. 30, art. 105

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: 46
Szemantikai szerep: is_pf_mod_40_3_reserva_nivelacion_disminuciones
Nyilvántartási szakasz: liquidacion.modalidad_40_3_lis.reserva_nivelacion
Források: aeat-dr-202-2025 aeat-modelo-202-instructions
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

Sociedades › Pago fraccionado › Informacion adicional¶

informacion-adicional.bonificacion-art-34-lis

Kiegészítő információ (5) - A LIS 34. cikke szerinti kedvezmény összege

A részletfizetési elszámolás kiegészítő információs blokkjában bevallott összeg.

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: informacion-adicional.bonificacion-art-34-lis
Szemantikai szerep: importe_bonificacion_art_34_lis
Nyilvántartási szakasz: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Források: aeat-dr-202-2025
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.bonificacion-ley-19-1994-art-26

Kiegészítő információ (5) - A 19/1994 törvény 26. cikke szerinti kedvezménynek megfelelő összeg

A részletfizetési elszámolás kiegészítő információs blokkjában bevallott összeg.

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: informacion-adicional.bonificacion-ley-19-1994-art-26
Szemantikai szerep: importe_bonificacion_art_26_ley_19_1994
Nyilvántartási szakasz: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Források: aeat-dr-202-2025
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.excluido-aumento-capital-art-17-2

Kiegészítő információ (5) - Követelés-beszámítással történő tőke- vagy sajáttőke-emelés miatt kizárt, az adóalapba be nem számított összeg (LIS 17.2. cikk)

A részletfizetési elszámolás kiegészítő információs blokkjában bevallott összeg.

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: informacion-adicional.excluido-aumento-capital-art-17-2
Szemantikai szerep: importe_excluido_aumento_capital_art_17_2_lis
Nyilvántartási szakasz: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Források: aeat-dr-202-2025
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.importe-excluido-quita-espera

Kiegészítő információ (5) - Adósságelengedési vagy halasztási ügyletek miatt kizárt összeg

A részletfizetési elszámolás kiegészítő információs blokkjában bevallott összeg.

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 11

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: informacion-adicional.importe-excluido-quita-espera
Szemantikai szerep: importe_excluido_quita_espera
Nyilvántartási szakasz: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Források: aeat-dr-202-2025
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.integrado-base-imponible-quita-espera

Kiegészítő információ (5) - Az adóalapba beszámított rész adósságelengedési vagy halasztási ügyletek után

A részletfizetési elszámolás kiegészítő információs blokkjában bevallott összeg.

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 11

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: informacion-adicional.integrado-base-imponible-quita-espera
Szemantikai szerep: importe_integrado_base_imponible_quita_espera
Nyilvántartási szakasz: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Források: aeat-dr-202-2025
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.integrado-cuota-quita-espera-cooperativas

Kiegészítő információ (5) - Az adóalapba adóösszeg szintjén beszámított rész adósságelengedési ügyletek után (csak szövetkezetek)

A részletfizetési elszámolás kiegészítő információs blokkjában bevallott összeg.

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 11

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: informacion-adicional.integrado-cuota-quita-espera-cooperativas
Szemantikai szerep: importe_integrado_cuota_quita_espera_cooperativas
Nyilvántartási szakasz: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Források: aeat-dr-202-2025
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.minoracion-rentas-bonificacion-art-33-lis

Kiegészítő információ (5) - A LIS 33. cikke szerinti kedvezményre jogosult jövedelem csökkentésének összege

A részletfizetési elszámolás kiegészítő információs blokkjában bevallott összeg.

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: informacion-adicional.minoracion-rentas-bonificacion-art-33-lis
Szemantikai szerep: minoracion_rentas_bonificacion_art_33_lis
Nyilvántartási szakasz: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Források: aeat-dr-202-2025
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.no-computable-regimen-zec

Kiegészítő információ (5) - A ZEC adórendszer alkalmazása miatt figyelmen kívül hagyandó összeg

A részletfizetési elszámolás kiegészítő információs blokkjában bevallott összeg.

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: informacion-adicional.no-computable-regimen-zec
Szemantikai szerep: importe_no_computable_regimen_zec
Nyilvántartási szakasz: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Források: aeat-dr-202-2025
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.renta-exenta-cap-xiv-tit-vii-lis

Kiegészítő információ (5) - A LIS VII. cím XIV. fejezete szerinti különös adórendszert alkalmazó szervezetek adómentes jövedelme

A részletfizetési elszámolás kiegészítő információs blokkjában bevallott összeg.

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: informacion-adicional.renta-exenta-cap-xiv-tit-vii-lis
Szemantikai szerep: renta_exenta_cap_xiv_tit_vii_lis
Nyilvántartási szakasz: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Források: aeat-dr-202-2025
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.rentas-reversion-deterioros

Kiegészítő információ (5) - Az adóalapba beszámított értékvesztés-visszaírásból származó jövedelem

A részletfizetési elszámolás kiegészítő információs blokkjában bevallott összeg.

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40, art. 11

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: informacion-adicional.rentas-reversion-deterioros
Szemantikai szerep: rentas_reversion_deterioros_integradas_base_imponible
Nyilvántartási szakasz: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Források: aeat-dr-202-2025
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022

informacion-adicional.reserva-inversiones-canarias

Kiegészítő információ (5) - A Kanári-szigeteki beruházási tartaléknak megfelelő összeg

A részletfizetési elszámolás kiegészítő információs blokkjában bevallott összeg.

Ön adja meg Összeg euróban

Jogalap

Ley 27/2014 art. 40
Ley 19/1994 art. 27

Nyilvántartási azonosítók

Rovat-azonosító: informacion-adicional.reserva-inversiones-canarias
Szemantikai szerep: importe_reserva_inversiones_canarias
Nyilvántartási szakasz: sociedades.pago_fraccionado.informacion_adicional
Források: aeat-dr-202-2025
Változatok: 2025-y-siguientes 2023-2024 2019-2022