Model 222: IS pagament fraccionat règim de consolidació fiscal (grups)¶
Modelo 222. Impost sobre Societats. Règim de consolidació fiscal. Pagament fraccionat.
- IS
- Es presenta trimestralment
- 76 caselles en 3 seccions
- 15 calculades
- 2 només informatives
- 59 que introdueix vostè
Liquidacion¶
Modalitat art. 40.2 LIS - Base del pagament fraccionat
Casella 01 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.2 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
01- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_2_lis_base_del_pago_fraccionado- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.2 LIS - Resultat de la declaració anterior (només si aquesta és complementària)
Casella 02 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.2 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
02- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_2_lis_resultado_de_la_declaracion_anterior- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.2 LIS - A ingressar
Casella 03 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.2 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 01 i 02 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
03- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_2_lis_a_ingresar- Fórmula
modelo-222-modalidad-40-2-a-ingresar- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Suma de resultats comptables individuals (després de l'IS i l'IC)
Casella 04 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
04- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_suma_de_resultados_contables_individuales- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Correcció per Impost sobre Societats (IS) - Augments
Casella 05 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
05- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_correccion_por_impuesto_sobre_sociedades_aumentos- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Correcció per Impost sobre Societats (IS) - Disminucions
Casella 06 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
06- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_correccion_por_impuesto_sobre_sociedades_disminuciones- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Resta de correccions al resultat comptable, excepte compensació de BI negativa d'exercicis anteriors - Augments
Casella 07 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
07- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_resto_correcciones_al_resultado_contable_excepto_comp_bi_ne_aumentos- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Resta de correccions al resultat comptable, excepte compensació de BI negativa d'exercicis anteriors - Disminucions
Casella 08 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
08- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_resto_correcciones_al_resultado_contable_excepto_comp_disminuciones- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Suma de bases imposables individuals abans de compensar bases negatives de períodes anteriors
Casella 10 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 04, 38, 39, 59 i 60 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
10- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_suma_de_bases_imponibles_individuales_antes_de_compensar_bases_nega- Fórmula
modelo-222-suma-bases-imponibles-individuales- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Correccions per diferiment de resultats interns i altres correccions de consolidació - Augments
Casella 11 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
11- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_correcciones_diferimiento_resultados_internos_y_otras_corre_aumentos- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Correccions per diferiment de resultats interns i altres correccions de consolidació - Disminucions
Casella 12 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
12- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_correcciones_diferimiento_resultados_internos_y_otras_disminuciones- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Base imposable prèvia
Casella 13 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 10, 11 i 12 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
13- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_base_imponible_previa- Fórmula
modelo-222-base-imponible-previa- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Compensació de bases imposables negatives del grup de períodes anteriors
Casella 14 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
14- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_compensacion_de_bases_imponibles_negativas_del_grupo_de_periodos_an- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Compensació de bases imposables negatives d'entitats o de grups previs a la integració al grup (art. 67 i 74.3 LIS)
Casella 15 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
15- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_compensacion_de_bases_imponibles_negativas_de_entidades_o_de_grupos- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) Cas general - Base del pagament fraccionat
Casella 16 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 13, 44, 45, 46, 14, 15, 47 i 48 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
16- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_base_del_pago_fraccionado- Fórmula
modelo-222-base-pago-fraccionado-b1- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) Cas general - Percentatge
Casella 17 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Percentatge
Identificadors del registre
- Identificador de casella
17- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_porcentaje- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) Cas general - Resultat previ
Casella 18 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 16, 17, 49, 50, 51, 58, 52 i 53 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
18- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_resutlado_previo- Fórmula
modelo-222-resultado-previo-b1- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Base del pagament fraccionat
Casella 19 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 20, 23, 61 i 64 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
19- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_base_del_pago_fraccionado- Fórmula
modelo-222-base-pago-fraccionado-b2- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Base a tipus 1
Casella 20 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
20- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_base_a_tipo_1- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Percentatge 1
Casella 21 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Percentatge
Identificadors del registre
- Identificador de casella
21- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_porcentaje_1- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Import del pagament fraccionat 1
Casella 22 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 20 i 21 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
22- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_importe_del_pago_fraccionado_1- Fórmula
modelo-222-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-1- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Base a tipus 2
Casella 23 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
23- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_base_a_tipo_2- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Percentatge 2
Casella 24 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Percentatge
Identificadors del registre
- Identificador de casella
24- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_porcentaje_2- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Import del pagament fraccionat 2
Casella 25 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 23 i 24 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
25- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_importe_del_pago_fraccionado_2- Fórmula
modelo-222-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-2- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Resultat previ
Casella 26 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 22, 25, 63, 66, 54, 57, 42, 43, 55 i 56 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
26- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_resultado_previo- Fórmula
modelo-222-resultado-previo-b2- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Bonificacions corresponents al període computat (total)
Casella 27 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
27- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_bonificaciones_correspondientes_al_periodo_co- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Retencions i ingressos a compte (totals) practicats sobre ingressos del període computat
Casella 28 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
28- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_retenciones_e_ingresos_a_cuenta_practicados_s- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Volum d'operacions en Territori Comú (%)
Casella 29 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Percentatge
Identificadors del registre
- Identificador de casella
29- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_volumen_de_operaciones_en_territorio_comun- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Pagaments fraccionats anteriors corresponents al període computat en Territori Comú (total)
Casella 30 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
30- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_pagos_fraccionados_anteriores_correspondiente- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Resultat de la declaració anterior (només si aquesta és complementària)
Casella 31 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
31- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_resultado_de_la_declaracion_anterior- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Resultat
Casella 32 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 18, 26, 27, 28, 29, 30 i 31 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
32- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_resultado- Fórmula
modelo-222-modalidad-40-3-resultado- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Mínim a ingressar (només per a empreses amb XN igual o superior a 10 milions d'euros)
Casella 33 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
33- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_minimo_a_ingresar- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Quantitat a ingressar
Casella 34 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 32 i 33 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
34- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_cantidad_a_ingresar- Fórmula
modelo-222-cantidad-a-ingresar- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informació addicional (6) - Resultat consolidat del període
Casella 35 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
35- Rol semàntic
is_pf_grupo_informacion_adicional_resultado_consolidado_del_periodo- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Reversió del 30% de l'import de les despeses d'amortització (excepte empreses de dimensió reduïda) - Disminucions
Casella 37 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
37- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_reversion_del_30_del_importe_de_los_gastos_amortiz_disminuciones- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - TOTAL - Augments
Casella 38 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 05, 67 i 07 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
38- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_total_aumentos- Fórmula
modelo-222-total-correcciones-aumentos- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - TOTAL - Disminucions
Casella 39 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 06, 37 i 08 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
39- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_total_disminuciones- Fórmula
modelo-222-total-correcciones-disminuciones- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Compensació de quotes negatives del grup de períodes anteriors (només cooperatives)
Casella 42 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
42- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_compensacion_de_cuotas_negativas_del_grupo_de- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Compensació de quotes negatives individuals de períodes anteriors a la incorporació al grup (només cooperatives)
Casella 43 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
43- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_compensacion_de_cuotas_negativas_individuales- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Dotacions de l'art. 11.12 de la LIS del grup
Casella 44 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
44- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_dotaciones_del_art_11_12_de_la_lis_del_grupo- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Dotacions de l'art. 11.12 de la LIS generades a nivell individual o de grup previ a la incorporació al grup (art. 67 i 74.3 LIS)
Casella 45 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
45- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_dotaciones_del_art_11_12_de_la_lis_generados_a_nivel_individual_o_d- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Romanent de la reserva de capitalització no aplicada per insuficiència de base
Casella 46 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
46- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_remanente_reserva_de_capitalizacion_no_aplicada_por_insuficiencia_d- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Reserva d'anivellament (art. 105 LIS), només grups que compleixin els requisits per als incentius d'empresa de dimensió reduïda (art. 101 LIS) i apliquin el tipus específic. Augments
Casella 47 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
47- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_reserva_de_nivelacion_y_apliquen_el_tipo_de_gravamen_especi_aumentos- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Reserva d'anivellament (art. 105 LIS), només grups que compleixin els requisits per als incentius d'empresa de dimensió reduïda (art. 101 LIS) i apliquin el tipus específic - Disminucions
Casella 48 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
48- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_reserva_de_nivelacion_y_apliquen_el_tipo_de_gravamen_e_disminuciones- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) Cas general - Dotacions de l'art. 11.12 LIS del grup (DF 4a LIS)
Casella 49 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
49- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_dotaciones_del_art_11_12_lis_del_grupo- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) Cas general - Dotacions de l'art. 11.12 LIS generades prèviament a la incorporació al grup (DF 4a LIS)
Casella 50 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
50- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_dotaciones_del_art_11_12_lis_generadas_previa_a_la- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) Cas general - Compensació de quotes negatives del grup de períodes anteriors (només cooperatives)
Casella 51 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
51- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_compensacion_de_cuotas_negativas_del_grupo_de_peri- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) Cas general - Reserva d'anivellament (art. 105 LIS) convertida en quotes, només grups que compleixin els requisits d'empresa de dimensió reduïda (art. 101 LIS) - Augments
Casella 52 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
52- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_reserva_de_nivelacion_convertido_en_cuotas_aumentos- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) Cas general - Reserva d'anivellament (art. 105 LIS) convertida en quotes, només grups que compleixin els requisits d'empresa de dimensió reduïda (art. 101 LIS) - Disminucions
Casella 53 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
53- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_reserva_de_nivelacion_convertido_en_c_disminuciones- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Dotacions de l'art. 11.12 LIS del grup (DF 4a LIS)
Casella 54 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
54- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_dotaciones_del_art_11_12_lis_del_grupo- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Reserva d'anivellament (art. 105 LIS), només grups que compleixin els requisits per als incentius d'empresa de dimensió reduïda (art. 101 LIS) - Augments
Casella 55 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
55- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_reserva_de_nivelacion_y_apliquen_el_tipo_de_gravamen_es_aumentos- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Reserva d'anivellament (art. 105 LIS), només grups que compleixin els requisits per als incentius d'empresa de dimensió reduïda (art. 101 LIS) i apliquin el tipus de gravamen específic previst per a aquestes entitats - Disminucions
Casella 56 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
56- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_reserva_de_nivelacion_solo_grupos_que_cumplan_los_disminuciones- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Dotacions de l'art. 11.12 LIS generades prèviament a la incorporació al grup (DF 4a LIS)
Casella 57 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
57- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_dotaciones_del_art_11_12_lis_generadas_previa- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) Cas general - Compensació de quotes negatives individuals de períodes anteriors a la incorporació al grup (només cooperatives)
Casella 58 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
58- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_compensacion_de_cuotas_negativas_individuales_de_p- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Ajustos per a la determinació de la base imposable del grup (DA 19a LIS) - Augments
Casella 59 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
59- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_ajustes_para_la_determinacion_de_la_base_imponible_del_grup_aumentos- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat art. 40.3 LIS - Ajustos per a la determinació de la base imposable del grup (DA 19a LIS) - Disminucions
Casella 60 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
60- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_ajustes_para_la_determinacion_de_la_base_imponible_del_disminuciones- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Base a tipus 3
Casella 61 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
61- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_base_a_tipo_3- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Percentatge 3
Casella 62 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Percentatge
Identificadors del registre
- Identificador de casella
62- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_porcentaje_3- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Import del pagament fraccionat 3
Casella 63 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 61 i 62 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
63- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_importe_del_pago_fraccionado_3- Fórmula
modelo-222-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-3- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Base a tipus 4
Casella 64 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
64- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_base_a_tipo_4- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Percentatge 4
Casella 65 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Percentatge
Identificadors del registre
- Identificador de casella
65- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_porcentaje_4- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes
Mod. 40.3 LIS - B.2) Casos específics - Import del pagament fraccionat 4
Casella 66 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Es calcula automàticament a partir de 64 i 65 Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
66- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_importe_del_pago_fraccionado_4- Fórmula
modelo-222-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-4- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisions
2025-y-siguientes
Modalitat art. 40.3 LIS - Correcció per Impost Complementari (IC) - Augments
Casella 67 de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
67- Rol semàntic
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_correccion_por_impuesto_complementario_aumentos- Secció del registre
liquidacion- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes
Declarante¶
Exercici a què es refereix el pagament fraccionat
Només informativa Exercici
- Obligatòria
Identificadors del registre
- Identificador de casella
decl.ejercicio- Rol semàntic
filing_year- Secció del registre
declarante- Fonts
boe-modelo-202-base-order- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Modalitat del pagament fraccionat (art. 40.2 quota íntegra / art. 40.3 base imposable)
Només informativa Text
- Obligatòria
Identificadors del registre
- Identificador de casella
decl.tipo-declaracion- Rol semàntic
tipo_declaracion- Secció del registre
declarante- Fonts
boe-modelo-202-base-order- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informacion adicional¶
Informació addicional (6) - Import exclòs per operacions de quitament o espera
Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal. Casella sense número imprès al disseny oficial.
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
info.quita-espera-importe-excluido- Rol semàntic
is_pf_grupo_info_quita_espera_importe_excluido- Secció del registre
informacion_adicional- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informació addicional (6) - Part integrada en la base imposable per operacions de quitament o espera
Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal. Casella sense número imprès al disseny oficial.
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
info.quita-espera-integrado-base- Rol semàntic
is_pf_grupo_info_quita_espera_integrado_base- Secció del registre
informacion_adicional- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informació addicional (6) - Part integrada en la base imposable a nivell de quota per operacions de quitament o espera (només cooperatives)
Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal. Casella sense número imprès al disseny oficial.
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
info.quita-espera-integrado-cuota- Rol semàntic
is_pf_grupo_info_quita_espera_integrado_cuota- Secció del registre
informacion_adicional- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informació addicional (6) - Rendes de reversió de deterioraments que s'integren en la base imposable
Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal. Casella sense número imprès al disseny oficial.
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
info.reversion-deterioros- Rol semàntic
is_pf_grupo_info_reversion_deterioros- Secció del registre
informacion_adicional- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informació addicional (6) - Import corresponent a la reserva per a inversions a Canàries
Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal. Casella sense número imprès al disseny oficial.
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
info.reserva-inversiones-canarias- Rol semàntic
is_pf_grupo_info_reserva_inversiones_canarias- Secció del registre
informacion_adicional- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informació addicional (6) - Import corresponent a la bonificació prevista a l'art. 26 de la Llei 19/1994
Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal. Casella sense número imprès al disseny oficial.
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
info.bonificacion-ley-19-1994- Rol semàntic
is_pf_grupo_info_bonificacion_ley_19_1994- Secció del registre
informacion_adicional- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informació addicional (6) - Import no computable per aplicació del règim fiscal de la ZEC
Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal. Casella sense número imprès al disseny oficial.
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
info.regimen-zec-no-computable- Rol semàntic
is_pf_grupo_info_regimen_zec_no_computable- Secció del registre
informacion_adicional- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informació addicional (6) - Import de la minoració corresponent a les rendes que tinguin dret a la bonificació de l'art. 33 LIS
Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal. Casella sense número imprès al disseny oficial.
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
info.minoracion-bonificacion-art-33- Rol semàntic
is_pf_grupo_info_minoracion_bonificacion_art_33- Secció del registre
informacion_adicional- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informació addicional (6) - Import exclòs per operacions d'augment de capital o fons propis per compensació de crèdits no integrat en la base imposable (art. 17.2 LIS)
Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal. Casella sense número imprès al disseny oficial.
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
info.aumento-capital-compensacion-creditos- Rol semàntic
is_pf_grupo_info_aumento_capital_compensacion_creditos- Secció del registre
informacion_adicional- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informació addicional (6) - Import de renda exempta de les entitats que apliquen el règim fiscal especial del Cap. XIV del Tít. VII LIS
Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal. Casella sense número imprès al disseny oficial.
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
info.renta-exenta-cap-xiv-tit-vii- Rol semàntic
is_pf_grupo_info_renta_exenta_cap_xiv_tit_vii- Secció del registre
informacion_adicional- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023
Informació addicional (6) - Import de la bonificació prevista a l'art. 34 LIS
Import declarat al bloc d'informació addicional de la liquidació del pagament fraccionat del grup fiscal. Casella sense número imprès al disseny oficial.
Ho introdueix vostè Import en euros
Identificadors del registre
- Identificador de casella
info.bonificacion-art-34- Rol semàntic
is_pf_grupo_info_bonificacion_art_34- Secció del registre
informacion_adicional- Fonts
aeat-dr-222-2025- Revisions
2025-y-siguientes20242023