Modelo 222: IS pago fraccionado régimen de consolidación fiscal (grupos)¶
Modelo 222. Impuesto sobre Sociedades. Régimen de consolidación fiscal. Pago fraccionado.
- IS
- Se presenta trimestralmente
- 76 casillas en 3 secciones
- 15 calculadas
- 2 solo informativas
- 59 que introduce usted
Liquidacion¶
Mod. 40.2 LIS - Base del pago fraccionado
Casilla 01 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.2 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
01- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_2_lis_base_del_pago_fraccionado- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.2 LIS - Resultado de la declaración anterior (exclusivamente si ésta es complementaria)
Casilla 02 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.2 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
02- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_2_lis_resultado_de_la_declaracion_anterior- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.2 LIS - A Ingresar
Casilla 03 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.2 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 01 y 02 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
03- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_2_lis_a_ingresar- Fórmula
modelo-222-modalidad-40-2-a-ingresar- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Suma de resultados contables individuales (después del IS e IC)
Casilla 04 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
04- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_suma_de_resultados_contables_individuales- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Corrección por Impuesto sobre Sociedades (IS) - Aumentos
Casilla 05 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
05- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_correccion_por_impuesto_sobre_sociedades_aumentos- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Corrección por Impuesto sobre Sociedades (IS) - Disminuciones
Casilla 06 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
06- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_correccion_por_impuesto_sobre_sociedades_disminuciones- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Resto correcciones al resultado contable, excepto comp. BI Negativa ej. Ant - Aumentos
Casilla 07 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
07- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_resto_correcciones_al_resultado_contable_excepto_comp_bi_ne_aumentos- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Resto correcciones al resultado contable, excepto comp. BI Negativa ej. Ant - Disminuciones
Casilla 08 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
08- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_resto_correcciones_al_resultado_contable_excepto_comp_disminuciones- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Suma de bases imponibles individuales antes de compensar bases negativas de periodos anteriores
Casilla 10 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 04, 38, 39, 59 y 60 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
10- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_suma_de_bases_imponibles_individuales_antes_de_compensar_bases_nega- Fórmula
modelo-222-suma-bases-imponibles-individuales- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Correcciones diferimiento resultados internos y otras correcc. Consolidación - Aumentos
Casilla 11 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
11- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_correcciones_diferimiento_resultados_internos_y_otras_corre_aumentos- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Correcciones diferimiento resultados internos y otras correcc. Consolidación - Disminuciones
Casilla 12 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
12- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_correcciones_diferimiento_resultados_internos_y_otras_disminuciones- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Base imponible previa
Casilla 13 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 10, 11 y 12 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
13- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_base_imponible_previa- Fórmula
modelo-222-base-imponible-previa- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Compensación de bases imponibles negativas del grupo de períodos anteriores
Casilla 14 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
14- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_compensacion_de_bases_imponibles_negativas_del_grupo_de_periodos_an- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Compensación de bases imponibles negativas de entidades o de grupos previos a la integración al grupo (art.67 y 74.3 LIS)
Casilla 15 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
15- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_compensacion_de_bases_imponibles_negativas_de_entidades_o_de_grupos- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) - Caso general - Base del pago fraccionado
Casilla 16 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 13, 44, 45, 46, 14, 15, 47 y 48 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
16- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_base_del_pago_fraccionado- Fórmula
modelo-222-base-pago-fraccionado-b1- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) - Caso general - Porcentaje
Casilla 17 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Porcentaje
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
17- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_porcentaje- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) - Caso general - Resutlado previo - - - +
Casilla 18 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 16, 17, 49, 50, 51, 58, 52 y 53 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
18- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_resutlado_previo- Fórmula
modelo-222-resultado-previo-b1- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Base del pago fraccionado
Casilla 19 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 20, 23, 61 y 64 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
19- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_base_del_pago_fraccionado- Fórmula
modelo-222-base-pago-fraccionado-b2- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Base a tipo 1
Casilla 20 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
20- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_base_a_tipo_1- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Porcentaje 1
Casilla 21 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Porcentaje
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
21- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_porcentaje_1- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Importe del pago fraccionado 1
Casilla 22 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 20 y 21 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
22- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_importe_del_pago_fraccionado_1- Fórmula
modelo-222-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-1- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Base a tipo 2
Casilla 23 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
23- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_base_a_tipo_2- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Porcentaje 2
Casilla 24 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Porcentaje
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
24- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_porcentaje_2- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Importe del pago fraccionado 2
Casilla 25 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 23 y 24 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
25- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_importe_del_pago_fraccionado_2- Fórmula
modelo-222-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-2- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Resultado previo
Casilla 26 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 22, 25, 63, 66, 54, 57, 42, 43, 55 y 56 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
26- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_resultado_previo- Fórmula
modelo-222-resultado-previo-b2- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Bonificaciones correspondientes al período computado (total)
Casilla 27 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
27- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_bonificaciones_correspondientes_al_periodo_co- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Retenciones e ingresos a cuenta (totales) practicados sobre ingresos del período computado
Casilla 28 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
28- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_retenciones_e_ingresos_a_cuenta_practicados_s- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Volumen de operaciones en Territorio Común (%)
Casilla 29 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Porcentaje
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
29- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_volumen_de_operaciones_en_territorio_comun- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Pagos fraccionados anteriores correspondientes al período computado en Territorio Común (total)
Casilla 30 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
30- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_pagos_fraccionados_anteriores_correspondiente- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Resultado de la declaración anterior (exclusivamente si ésta es complementaria)
Casilla 31 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
31- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_resultado_de_la_declaracion_anterior- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Resultado
Casilla 32 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 18, 26, 27, 28, 29, 30 y 31 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
32- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_resultado- Fórmula
modelo-222-modalidad-40-3-resultado- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Mínimo a ingresar (sólo para empresas con CN igual o superior a 10 millones euros)
Casilla 33 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
33- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_minimo_a_ingresar- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Cantidad a ingresar
Casilla 34 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 32 y 33 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
34- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_cantidad_a_ingresar- Fórmula
modelo-222-cantidad-a-ingresar- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Información adicional (6) - Resultado consolidado del período
Casilla 35 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
35- Rol semántico
is_pf_grupo_informacion_adicional_resultado_consolidado_del_periodo- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Reversión del 30% del importe de los gastos amortiz (exc. emp. reducidas) - Disminuciones
Casilla 37 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
37- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_reversion_del_30_del_importe_de_los_gastos_amortiz_disminuciones- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - TOTAL - Aumentos
Casilla 38 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 05, 67 y 07 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
38- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_total_aumentos- Fórmula
modelo-222-total-correcciones-aumentos- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - TOTAL - Disminuciones
Casilla 39 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 06, 37 y 08 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
39- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_total_disminuciones- Fórmula
modelo-222-total-correcciones-disminuciones- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Compensación de cuotas negativas del grupo de períodos anteriores(sólo cooperativas)
Casilla 42 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
42- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_compensacion_de_cuotas_negativas_del_grupo_de- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Compensación de cuotas negativas individuales de períodos anteriores a la incorporación al grupo(sólo cooperativas)
Casilla 43 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
43- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_compensacion_de_cuotas_negativas_individuales- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Dotaciones del art. 11.12 de la LIS del grupo
Casilla 44 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
44- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_dotaciones_del_art_11_12_de_la_lis_del_grupo- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Dotaciones del art. 11.12 de la LIS generados a nivel individual o de grupo previo a la incorporación al grupo (art. 67 y 74.3 LIS)
Casilla 45 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
45- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_dotaciones_del_art_11_12_de_la_lis_generados_a_nivel_individual_o_d- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Remanente reserva de capitalización no aplicada por insuficiencia de base
Casilla 46 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
46- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_remanente_reserva_de_capitalizacion_no_aplicada_por_insuficiencia_d- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Reserva de nivelación (art. 105 LIS) (sólo grupos que cumplan los requisitos para la aplicación de los incentivos de empresa de reducida dimensión (art. 101 LIS) y apliquen el tipo de gravamen específico previsto para estas entidades) Aumentos
Casilla 47 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
47- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_reserva_de_nivelacion_y_apliquen_el_tipo_de_gravamen_especi_aumentos- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Reserva de nivelación (art. 105 LIS) (sólo grupos que cumplan los requisitos para la aplicación de los incentivos de empresa de reducida dimensión (art. 101 LIS) y apliquen el tipo de gravamen específico previsto para estas entidades) - Disminuciones
Casilla 48 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
48- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_reserva_de_nivelacion_y_apliquen_el_tipo_de_gravamen_e_disminuciones- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) - Caso general - Dotaciones del art. 11.12 LIS del grupo (DF 4ª LIS)
Casilla 49 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
49- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_dotaciones_del_art_11_12_lis_del_grupo- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) - Caso general - Dotaciones del art. 11.12 LIS generadas previa a la incorporación al grupo (DF 4ª LIS)
Casilla 50 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
50- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_dotaciones_del_art_11_12_lis_generadas_previa_a_la- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) - Caso general - Compensación de cuotas negativas del grupo de períodos anteriores (sólo cooperativas)
Casilla 51 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
51- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_compensacion_de_cuotas_negativas_del_grupo_de_peri- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) - Caso general - Reserva de nivelación (art. 105 LIS) convertido en cuotas sólo grupos que cumplan los requisitos para la aplicación de los incentivos de empresa de reducida dimensión (art. 101 LIS) y apliquen el tipo de gravamen específico previsto para estas entidades) - Aumentos
Casilla 52 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
52- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_reserva_de_nivelacion_convertido_en_cuotas_aumentos- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) - Caso general - Reserva de nivelación (art. 105 LIS) convertido en cuotas - sólo grupos que cumplan los requisitos para la aplicación de los incentivos de empresa de reducida dimensión (art. 101 LIS) y apliquen el tipo de gravamen específico previsto para estas entidades) - Disminuciones
Casilla 53 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
53- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_reserva_de_nivelacion_convertido_en_c_disminuciones- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Dotaciones del art. 11.12 LIS del grupo (DF 4ª LIS)
Casilla 54 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
54- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_dotaciones_del_art_11_12_lis_del_grupo- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Reserva de nivelación (art. 105 LIS) (solo grupos que cumplan los requisitos para la aplicación de los incentivos de empresa de reducida dimensión (art. 101 LIS) y apliquen el tipo de gravamen específico previsto para estas entidades) - Aumentos
Casilla 55 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
55- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_reserva_de_nivelacion_y_apliquen_el_tipo_de_gravamen_es_aumentos- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Reserva de nivelación (art.105 LIS) (solo grupos que cumplan los requisitos para la aplicación de los incentivos de empresa de reducida dimensión (art. 101 LIS) y apliquen el tipo de gravamen específico previsto para estas entidades) - Disminuciones
Casilla 56 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
56- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_reserva_de_nivelacion_solo_grupos_que_cumplan_los_disminuciones- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Dotaciones del art. 11.12 LIS generadas previa a la incorporación al grupo (DF 4ª LIS)
Casilla 57 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
57- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_dotaciones_del_art_11_12_lis_generadas_previa- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.1) - Caso general - Compensación de cuotas negativas individuales de períodos anteriores a la incorporación al grupo (sólo cooperativas)
Casilla 58 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
58- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_1_caso_general_compensacion_de_cuotas_negativas_individuales_de_p- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Ajustes para la determinación de la base imponible del grupo (DA 19ª LIS) - Aumentos
Casilla 59 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
59- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_ajustes_para_la_determinacion_de_la_base_imponible_del_grup_aumentos- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - Ajustes para la determinación de la base imponible del grupo (DA 19ª LIS) - Disminuciones
Casilla 60 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
60- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_ajustes_para_la_determinacion_de_la_base_imponible_del_disminuciones- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Base a tipo 3
Casilla 61 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
61- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_base_a_tipo_3- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Porcentaje 3
Casilla 62 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Porcentaje
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
62- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_porcentaje_3- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Importe del pago fraccionado 3
Casilla 63 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 61 y 62 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
63- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_importe_del_pago_fraccionado_3- Fórmula
modelo-222-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-3- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Base a tipo 4
Casilla 64 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
64- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_base_a_tipo_4- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Porcentaje 4
Casilla 65 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Porcentaje
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
65- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_porcentaje_4- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes
Mod. 40.3 LIS - B.2) - Casos específicos - Importe del pago fraccionado 4
Casilla 66 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Se calcula automáticamente a partir de 64 y 65 Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
66- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_b_2_casos_especificos_importe_del_pago_fraccionado_4- Fórmula
modelo-222-importe-pago-fraccionado-b2-tipo-4- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025aeat-modelo-222-instructions- Revisiones
2025-y-siguientes
Mod. 40.3 LIS - Corrección por Impuesto Complementario (IC) - Aumentos
Casilla 67 de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal (Mod. 40.3 LIS).
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
67- Rol semántico
is_pf_grupo_mod_40_3_lis_correccion_por_impuesto_complementario_aumentos- Sección del registro
liquidacion- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes
Declarante¶
Ejercicio al que se refiere el pago fraccionado
Solo informativa Ejercicio
- Obligatoria
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
decl.ejercicio- Rol semántico
filing_year- Sección del registro
declarante- Fuentes
boe-modelo-202-base-order- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Modalidad del pago fraccionado (art. 40.2 cuota íntegra / art. 40.3 base imponible)
Solo informativa Texto
- Obligatoria
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
decl.tipo-declaracion- Rol semántico
tipo_declaracion- Sección del registro
declarante- Fuentes
boe-modelo-202-base-order- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Informacion adicional¶
Información adicional (6) - Importe excluido por operaciones de quita o espera
Importe declarado en el bloque de información adicional de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal. Casilla sin número de casilla impreso en el diseño oficial.
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
info.quita-espera-importe-excluido- Rol semántico
is_pf_grupo_info_quita_espera_importe_excluido- Sección del registro
informacion_adicional- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Información adicional (6) - Parte integrada en la base imponible por operaciones de quita o espera
Importe declarado en el bloque de información adicional de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal. Casilla sin número de casilla impreso en el diseño oficial.
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
info.quita-espera-integrado-base- Rol semántico
is_pf_grupo_info_quita_espera_integrado_base- Sección del registro
informacion_adicional- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Información adicional (6) - Parte integrada en la base imponible a nivel cuota por operaciones de quita o espera (sólo cooperativas)
Importe declarado en el bloque de información adicional de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal. Casilla sin número de casilla impreso en el diseño oficial.
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
info.quita-espera-integrado-cuota- Rol semántico
is_pf_grupo_info_quita_espera_integrado_cuota- Sección del registro
informacion_adicional- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Información adicional (6) - Rentas de reversión de deterioros que se integran en la base imponible
Importe declarado en el bloque de información adicional de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal. Casilla sin número de casilla impreso en el diseño oficial.
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
info.reversion-deterioros- Rol semántico
is_pf_grupo_info_reversion_deterioros- Sección del registro
informacion_adicional- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Información adicional (6) - Importe correspondiente a la reserva para inversiones en Canarias
Importe declarado en el bloque de información adicional de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal. Casilla sin número de casilla impreso en el diseño oficial.
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
info.reserva-inversiones-canarias- Rol semántico
is_pf_grupo_info_reserva_inversiones_canarias- Sección del registro
informacion_adicional- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Información adicional (6) - Importe correspondiente a la bonificación prevista en el art. 26 de la Ley 19/1994
Importe declarado en el bloque de información adicional de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal. Casilla sin número de casilla impreso en el diseño oficial.
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
info.bonificacion-ley-19-1994- Rol semántico
is_pf_grupo_info_bonificacion_ley_19_1994- Sección del registro
informacion_adicional- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Información adicional (6) - Importe no computable por aplicación del régimen fiscal de la ZEC
Importe declarado en el bloque de información adicional de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal. Casilla sin número de casilla impreso en el diseño oficial.
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
info.regimen-zec-no-computable- Rol semántico
is_pf_grupo_info_regimen_zec_no_computable- Sección del registro
informacion_adicional- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Información adicional (6) - Importe de la minoración correspondiente a las rentas que tengan derecho a la bonificación art. 33 LIS
Importe declarado en el bloque de información adicional de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal. Casilla sin número de casilla impreso en el diseño oficial.
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
info.minoracion-bonificacion-art-33- Rol semántico
is_pf_grupo_info_minoracion_bonificacion_art_33- Sección del registro
informacion_adicional- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Información adicional (6) - Importe excluido por operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos no integrado en la base imponible (art. 17.2 LIS)
Importe declarado en el bloque de información adicional de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal. Casilla sin número de casilla impreso en el diseño oficial.
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
info.aumento-capital-compensacion-creditos- Rol semántico
is_pf_grupo_info_aumento_capital_compensacion_creditos- Sección del registro
informacion_adicional- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Información adicional (6) - Importe de renta exenta de las entidades que aplican el régimen fiscal especial del Cap. XIV del Tít. VII LIS
Importe declarado en el bloque de información adicional de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal. Casilla sin número de casilla impreso en el diseño oficial.
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
info.renta-exenta-cap-xiv-tit-vii- Rol semántico
is_pf_grupo_info_renta_exenta_cap_xiv_tit_vii- Sección del registro
informacion_adicional- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023
Información adicional (6) - Importe de la bonificación prevista en el art. 34 LIS
Importe declarado en el bloque de información adicional de la liquidación del pago fraccionado del grupo fiscal. Casilla sin número de casilla impreso en el diseño oficial.
Lo introduce usted Importe en euros
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
info.bonificacion-art-34- Rol semántico
is_pf_grupo_info_bonificacion_art_34- Sección del registro
informacion_adicional- Fuentes
aeat-dr-222-2025- Revisiones
2025-y-siguientes20242023