Modelo 369: IVA. Autoliquidación regímenes especiales OSS / IOSS¶
Modelo 369. Impuesto sobre el Valor Añadido. Autoliquidación de los regímenes especiales aplicables a los sujetos pasivos que presten servicios a personas que no tengan la condición de sujetos pasivos, que efectúen ventas a distancia de bienes y ciertas entregas interiores de bienes.
Autoliquidacion del IVA de los regimenes especiales de ventanilla unica (OSS e IOSS) para ventas transfronterizas a consumidores de otros Estados miembros.
- IVA
- Se presenta cuando ocurre el hecho
- 10 casillas en 8 secciones
- 5 rellenadas desde sus registros
- 3 calculadas
- 2 solo informativas
Establecido por
- Orden HAC/610/2021 art. 1, art. 2, art. 3
- Ley 37/1992 art. 163 octiesdecies, art. 163 noniesdecies, art. 163-vicies, art. 163 unvicies, art. 163-duovicies, art. 163-tervicies, art. 163 quatervicies, art. 163 quinvicies, art. 163-sexvicies, art. 163-septvicies, art. 163-octovicies
Declarante¶
Ejercicio al que se refiere la autoliquidación
Solo informativa Ejercicio
- Obligatoria
Base legal
- Orden HAC/610/2021 art. 1
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
decl.ejercicio- Rol semántico
filing_year- Sección del registro
declarante- Fuentes
aeat-dr-369-2021- Revisiones
esquema-unionesquema-importacionesquema-exterior
Periodo de la declaración
Solo informativa Periodo
- Obligatoria
Base legal
- Orden HAC/610/2021 art. 2
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
decl.periodo- Rol semántico
filing_period- Sección del registro
declarante- Fuentes
aeat-dr-369-2021- Revisiones
esquema-unionesquema-importacionesquema-exterior
IVA › Exterior › Totales¶
Total cuota IVA repercutida del Esquema Exterior (suma de cuotas por destino)
Se calcula automáticamente a partir de iva.exterior.de.services-cuota Importe en euros
Base legal
- Ley 37/1992 art. 163 octiesdecies, art. 163 noniesdecies, art. 163-vicies
- Orden HAC/610/2021 art. 1
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
iva.exterior.cuota-total- Rol semántico
iva_oss_exterior_cuota_total- Fórmula
modelo-369-exterior-cuota-total- Sección del registro
iva.exterior.totales- Fuentes
aeat-dr-369-2021- Revisiones
esquema-exterior
IVA › Exterior › Destino de¶
Cuota IVA repercutido al destino DE - servicios prestados (Esquema Exterior)
Se rellena automáticamente desde sus apuntes de OSS Importe en euros
Base legal
- Ley 37/1992 art. 163 octiesdecies
- Orden HAC/610/2021 art. 1
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
iva.exterior.de.services-cuota- Rol semántico
iva_oss_exterior_servicios_destino_cuota- Vínculo de datos
modelo-369-exterior-de-external-services-21pct- Sección del registro
iva.exterior.destino_de- Fuentes
aeat-dr-369-2021- Revisiones
esquema-exterior
IVA › Importacion › Totales¶
Total cuota IVA repercutida del Esquema Importación (IOSS, suma por destino)
Se calcula automáticamente a partir de iva.importacion.de.low-value-cuota Importe en euros
Base legal
- Ley 37/1992 art. 163 quinvicies, art. 163-sexvicies, art. 163-septvicies, art. 163-octovicies
- Orden HAC/610/2021 art. 1
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
iva.importacion.cuota-total- Rol semántico
iva_ioss_importacion_cuota_total- Fórmula
modelo-369-importacion-cuota-total- Sección del registro
iva.importacion.totales- Fuentes
aeat-dr-369-2021- Revisiones
esquema-importacion
IVA › Importacion › Destino de¶
Cuota IVA IOSS al destino DE - ventas a distancia de bienes importados ≤ 150 EUR (LIVA art 163 quinvicies)
Se rellena automáticamente desde sus apuntes de OSS Importe en euros
Base legal
- Ley 37/1992 art. 163 quinvicies
- Orden HAC/610/2021 art. 1
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
iva.importacion.de.low-value-cuota- Rol semántico
iva_ioss_importacion_low_value_cuota- Vínculo de datos
modelo-369-importacion-de-low-value-21pct- Sección del registro
iva.importacion.destino_de- Fuentes
aeat-dr-369-2021- Revisiones
esquema-importacion
IVA › Union › Totales¶
Total cuota IVA repercutida del Esquema Unión (suma cross-destination, cross-flow)
Se calcula automáticamente a partir de iva.union.de.services-cuota, iva.union.fr.services-cuota y iva.union.de.goods-distance-cuota Importe en euros
Base legal
- Ley 37/1992 art. 163 unvicies, art. 163-duovicies, art. 163-tervicies, art. 163 quatervicies
- Orden HAC/610/2021 art. 1
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
iva.union.cuota-total- Rol semántico
iva_oss_union_cuota_total- Fórmula
modelo-369-union-cuota-total- Sección del registro
iva.union.totales- Fuentes
aeat-dr-369-2021- Revisiones
esquema-union
IVA › Union › Destino de¶
Cuota IVA OSS Unión al destino DE - ventas a distancia + interfaces electrónicas
Se rellena automáticamente desde sus apuntes de OSS Importe en euros
Base legal
- Ley 37/1992 art. 163 unvicies
- Orden HAC/610/2021 art. 1
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
iva.union.de.goods-distance-cuota- Rol semántico
iva_oss_union_goods_destino_cuota- Vínculo de datos
modelo-369-union-de-goods-distance-21pct- Sección del registro
iva.union.destino_de- Fuentes
aeat-dr-369-2021- Revisiones
esquema-union
Cuota IVA OSS Unión al destino DE - servicios prestados (LIVA art 163 unvicies)
Se rellena automáticamente desde sus apuntes de OSS Importe en euros
Base legal
- Ley 37/1992 art. 163 unvicies
- Orden HAC/610/2021 art. 1
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
iva.union.de.services-cuota- Rol semántico
iva_oss_union_servicios_destino_de_cuota- Vínculo de datos
modelo-369-union-de-services-21pct- Sección del registro
iva.union.destino_de- Fuentes
aeat-dr-369-2021- Revisiones
esquema-union
IVA › Union › Destino fr¶
Cuota IVA OSS Unión al destino FR - servicios prestados (LIVA art 163 unvicies)
Se rellena automáticamente desde sus apuntes de OSS Importe en euros
Base legal
- Ley 37/1992 art. 163 unvicies
- Orden HAC/610/2021 art. 1
Identificadores del registro
- Identificador de casilla
iva.union.fr.services-cuota- Rol semántico
iva_oss_union_servicios_destino_fr_cuota- Vínculo de datos
modelo-369-union-fr-services-21pct- Sección del registro
iva.union.destino_fr- Fuentes
aeat-dr-369-2021- Revisiones
esquema-union